ISO 37001:2025＋ISO 37301:2021 反賄賂與法令遵循管理系統整合內部稽核員培訓課程
ISO 37001:2025＋ISO 37301:2021 反賄賂與法令遵循管理系統整合內部稽核員培訓課程
反賄賂與法令遵循整合管理，是將賄賂風險控制、遵循義務、管理責任及改善機制相互銜接，讓企業以一致流程管理相關風險，同時保留各標準的專項要求。
本課程適合法遵、內部稽核、財務、採購、人資、業務及管理主管，學習規劃雙標稽核、追查跨部門證據、判定缺失並驗證改善，減少重複查核與管理缺口。
課程以ISO 37001:2025及ISO 37301:2021為基礎，納入ISO 37301:2021/Amd 1:2024修正案。完訓不等於企業取得雙標認證，也不代表免除法律責任。
ISO 37001與ISO 37301為什麼適合整合？
兩項標準都涉及政策、領導、風險、能力、營運控制、績效評估與持續改善，企業可共用部分管理流程，提升責任與資訊的一致性。
但管理範圍不同：ISO 37001聚焦反賄賂，ISO 37301涵蓋較廣泛的遵循義務，不能將其中一套制度直接視為完全滿足另一項標準。
| 比較項目 | ISO 37001:2025 | ISO 37301:2021 |
|---|---|---|
| 核心目的 | 預防、發現及處理賄賂 | 管理適用遵循義務 |
| 常見議題 | 佣金、招待、利益衝突及第三方風險 | 法律、許可、合約及自願承諾 |
| 專項查核 | 盡職調查、財務與非財務控制 | 義務辨識、更新及遵循控制 |
| 整合方向 | 與整體法遵流程銜接 | 納入反賄賂專項控制 |
整合就是將兩份查檢表合併嗎？
不是。整合應從實際流程出發，確認同一筆交易涉及哪些要求，再安排適當抽樣與證據追溯。
例如採購案件可同時檢查合約要求、供應商盡職調查、利益衝突申報、核准與付款控制，並分別對照適用準則。
哪些流程可以共用，哪些要求需要分別查核？
企業可整合制度架構，但應明確標示各項要求、責任及證據，避免共用表單後漏掉專項控制。
| 管理項目 | 可整合內容 | 應保留的查核重點 |
|---|---|---|
| 組織處境與範圍 | 部門、活動及利害關係人 | 各系統範圍是否清楚 |
| 風險管理 | 方法、責任與定期檢討 | 賄賂情境及其他遵循風險 |
| 政策與文化 | 倫理承諾及管理溝通 | 反賄賂政策的具體要求 |
| 人員能力 | 訓練、評估與紀錄 | 敏感職務與專業能力 |
| 通報與處理 | 接收、保密及升級流程 | 保護措施與案件處理權責 |
| 內部稽核 | 計畫、底稿與報告架構 | 兩項標準是否均充分涵蓋 |
| 改善與管理審查 | 追蹤、決策及資源安排 | 各系統成效與重大問題 |
反賄賂與法遵可以由同一人負責嗎？
可依組織規模與風險安排，但須確認能力、資源、權限及利益衝突，不能只為減少人數而讓監督功能失效。
內部稽核亦應維持客觀與公正，避免由人員單獨查核自己負責的工作。
哪些企業與人員適合參加？
涉及跨境營運、政府往來、代理商、工程採購或客戶廉潔要求的企業，可優先安排相關部門共同參訓。
| 適合對象 | 主要學習需求 |
|---|---|
| 法遵及法務人員 | 銜接遵循義務與反賄賂控制 |
| 內部稽核人員 | 建立雙標計畫與判定方法 |
| 財務及會計人員 | 查核付款、憑證及異常交易 |
| 採購及供應鏈人員 | 檢查合作對象及履約證據 |
| 業務及專案人員 | 管理代理商、佣金及客戶要求 |
| 人資與管理主管 | 落實職務控制、文化及管理責任 |
本課程會培養哪些整合內部稽核能力？
課程以「確認要求、選擇流程、追查證據、分別判定」為主軸，避免稽核只停留在條文問答。
| 課程單元 | 學習內容 | 實務演練 |
|---|---|---|
| 雙標架構 | 共通要求與專項差異 | 建立雙標對照表 |
| 義務與風險 | 適用要求及賄賂風險 | 分析交易情境 |
| 治理與權責 | 管理承諾、職能與資源 | 檢查責任及利益衝突 |
| 營運控制 | 盡職調查、合約、採購與付款 | 追查完整交易 |
| 稽核規劃 | 範圍、時程、抽樣與分工 | 編製整合稽核計畫 |
| 發現與報告 | 證據、條款及缺失判定 | 撰寫整合報告 |
| 改善驗證 | 原因、措施及有效性 | 執行結案覆核 |
沒有法律背景，如何判斷遵循缺失？
稽核員應先確認已辨識的適用要求，再查核執行證據；遇到法律適用或解釋爭議，應取得適當專業支援。
課程培養管理系統稽核能力，不能取代個別案件的法律意見。
一筆交易如何同時查核反賄賂與法令遵循？
建議從合作對象選擇開始，沿著簽約、履約、核准及付款追查，確認各控制環節相互一致。
| 交易階段 | 反賄賂查核重點 | 法令遵循查核重點 |
|---|---|---|
| 選擇合作對象 | 背景、利益關係及盡職調查 | 資格、許可與適用限制 |
| 簽訂合約 | 廉潔條款與費用合理性 | 法律及客戶要求是否納入 |
| 執行工作 | 招待、贊助及第三方介入 | 是否依約及依核准條件作業 |
| 驗收付款 | 成果、收款人與異常付款 | 憑證、授權及相關要求 |
| 持續監督 | 風險變化及不當行為訊號 | 義務更新、到期與改善 |
發現異常付款，就能認定發生賄賂嗎？
不能。異常是需要進一步查核的風險訊號，不等於已構成違法。
稽核員應保留客觀證據，依程序升級處理，避免越權調查或未經確認即指控個人。
整合稽核發現應如何判定與撰寫？
每項發現都應有明確要求、客觀證據與差距說明。相同證據可能涉及多項要求，但應避免重複描述掩蓋真正問題。
| 發現情況 | 建議處理方式 |
|---|---|
| 同一問題涉及兩項標準 | 說明共同事實，列出適用要求與差距 |
| 僅涉及反賄賂專項 | 依適用反賄賂要求判定 |
| 僅涉及其他遵循義務 | 依適用義務及管理系統要求判定 |
| 證據不足或適用性未明 | 補充查核，避免過早下結論 |
| 涉及疑似違法或重大不當行為 | 依授權程序及時升級處理 |
可以將所有問題都開成「文件不足」嗎？
不宜。應判斷問題來自要求未辨識、控制未設計、作業未執行，還是紀錄未保存。
例如缺少盡職調查紀錄，應進一步確認調查是否實際完成，才能提出適當的改善要求。
企業如何執行雙標整合內部稽核？
建議先對照要求，再依風險與業務流程安排稽核，確保整合後仍有充分涵蓋。
| 步驟 | 執行重點 | 建議產出 |
|---|---|---|
| 1. 確認範圍 | 地區、活動、部門及系統邊界 | 範圍與準則清單 |
| 2. 對照要求 | 共通流程與專項控制 | 雙標對照表 |
| 3. 規劃抽樣 | 高風險交易、變動與過往問題 | 稽核計畫 |
| 4. 蒐集證據 | 文件、訪談及交易追溯 | 工作底稿 |
| 5. 報告改善 | 分別判定並指定責任 | 報告與矯正措施 |
| 6. 驗證成效 | 檢查後續案件及控制結果 | 結案與管理審查輸入 |
涉及檢舉、調查或個資時，應依必要性與授權安排存取，兼顧證據充分性及資料保護。
課程需要多久，費用如何評估？
整合課程時數應配合學員基礎與演練深度，不宜直接將兩門單標課程壓縮為簡短條文介紹。
| 課程方案 | 建議時數 | 適合需求 |
|---|---|---|
| 雙標架構與差異說明 | 1天，約6–7小時 | 建立整合觀念 |
| 整合內部稽核員實務 | 2–3天，約12–21小時 | 加入抽樣、判定及報告演練 |
| 企業客製工作坊 | 依制度及交易範圍安排 | 使用匿名實際案例 |
以上為建議安排。費用依人數、語言、地點、授課形式及客製程度報價；法律意見、制度輔導、專項調查與第三方認證應另行確認。
報名前有哪些常見疑問？
沒有ISO經驗，可以參加嗎？
可以。建議先理解雙標基礎，再進入稽核演練；企業可安排不同專長人員共同組成稽核團隊。
已有其中一項認證，還需要上整合課程嗎？
可優先學習另一項標準差異、共通流程整合及交叉查核，課程可依既有基礎調整。
一次內部稽核可以涵蓋兩項標準嗎？
可以，但須有充分時間、適當能力與清楚準則，並保留兩項標準均已涵蓋的證據。
ISO 37301可以取代ISO 37001嗎？
不能直接視為等同。廣泛的法遵管理不代表已完整滿足反賄賂專項要求，仍須逐項對照。
完訓後就能取得雙標認證嗎？
不能。企業仍須實施管理系統，完成內部評估與改善，再依需求安排第三方認證審核。
課程可以保證不發生違規或賄賂嗎？
不能。成效取決於管理承諾、控制設計與實際執行，認證也不能自動免除法律責任。
還可以延伸閱讀哪些相關主題？
ISO 37001反賄賂管理：深入理解交易與第三方控制。
ISO 37301法令遵循管理：建立義務辨識與更新機制。
ISO 37002吹哨者管理：強化通報、保密與保護。
ISO/TS 37008內部調查：銜接疑似違規案件處理。
稽核缺失判定與報告撰寫：提升證據與改善品質。
下一步如何執行？ODI MORGAN提供哪些服務？
先整理雙標制度、遵循義務、賄賂風險評估及既有稽核結果，再選定高風險流程與參訓部門，規劃整合培訓及稽核演練。
ODI MORGAN 歐迪摩根技術顧問有限公司可依需求規劃雙標差異分析、整合內部稽核員培訓、交易抽樣工作坊、查檢表設計、管理系統整合輔導及認證協調服務。
歡迎提供產業別、營運地區、既有認證與制度、參訓人數及預計完成時間，洽詢合適的課程方案與報價。
