ISO 37301:2021 法令遵循管理系統內部稽核員培訓課程
ISO 37301:2021 法令遵循管理系統內部稽核員培訓課程
ISO 37301是法令遵循管理系統標準，協助企業辨識應遵守的要求、評估不遵循風險，並透過責任分工、營運控制與持續改善，將遵循義務落實於日常工作。
本課程適合法遵、內部稽核、財務、人資、採購、行政及管理主管，學習檢查要求是否正確辨識、措施是否執行，以及證據能否支持符合性判斷。
課程以ISO 37301:2021及Amd 1:2024氣候行動修正案為基礎。ISO已於2026年確認2021版繼續有效，不能將確認年度誤稱為「ISO 37301:2026新版」。
ISO 37301法令遵循管理系統是什麼？
ISO 37301提供管理系統要求及使用指引，協助組織建立、實施、評估及改善遵循管理機制，適用於不同規模與產業。
其目的不是只建立一份法規清單，而是讓適用要求能連結到工作流程、責任人、控制措施與檢查紀錄。
法令遵循只需要管理法律嗎？
不只。遵循義務也可能包括合約、許可條件，以及企業選擇承擔的政策、行為準則或其他承諾。
| 要求來源 | 常見例子 | 建議管理方式 |
|---|---|---|
| 法律與行政規定 | 勞動、環境、個資及產業要求 | 確認適用性與執行責任 |
| 許可與核准條件 | 營運許可、排放或登記條件 | 追蹤期限及附帶要求 |
| 合約與客戶要求 | 保密、供應商行為準則 | 納入相關作業控制 |
| 自願承諾 | 倫理政策、公開承諾 | 確認內容與履行證據 |
稽核時應保留要求來源與適用依據，不能將所有參考文件都當成企業必須履行的義務。
ISO 37301與ISO 37001有什麼差別？
ISO 37301涵蓋較廣泛的遵循議題，ISO 37001則聚焦反賄賂管理。企業可依風險與客戶需求單獨導入或整合。
| 項目 | ISO 37301 | ISO 37001 |
|---|---|---|
| 核心目的 | 管理適用遵循義務 | 預防、發現及處理賄賂 |
| 常見內容 | 義務辨識、風險、控制及監督 | 盡職調查、利益衝突及交易控制 |
| 稽核重點 | 要求是否落實於營運 | 反賄賂控制是否有效 |
| 整合方向 | 共用文件、訓練及改善流程 | 保留反賄賂專項要求 |
已有其他ISO管理系統，還需要重新建立制度嗎？
不一定。可沿用文件管制、訓練、內部稽核、管理審查及矯正措施流程，再補足遵循義務與專項控制。
整合重點是讓要求真正進入營運，不能只將既有文件重新命名。
哪些企業與人員適合參加？
涉及跨境營運、多地點管理、客戶合約或高度法規要求的企業，可優先培養相關人員。
| 適合對象 | 主要學習需求 |
|---|---|
| 法遵及法務人員 | 建立義務辨識、更新與監督機制 |
| 內部稽核人員 | 規劃抽樣並形成有依據的發現 |
| 財務及採購人員 | 檢查交易、授權與合作對象控制 |
| 人資及行政人員 | 落實人員管理與相關紀錄 |
| 環安衛及營運人員 | 確認許可、作業與監測要求 |
| 管理主管 | 配置資源並追蹤重大遵循風險 |
中小企業可依風險簡化表單與分工，但仍應明確指定責任，避免所有要求都交由單一窗口承擔。
本課程會培養哪些內部稽核能力？
課程以「辨識義務、評估風險、檢查控制、追蹤改善」為主軸，搭配跨部門案例演練。
| 課程單元 | 學習內容 | 實務練習 |
|---|---|---|
| 標準架構與治理 | 範圍、政策、文化及權責 | 建立管理流程圖 |
| 遵循義務辨識 | 來源、適用性及更新 | 編製義務對照表 |
| 遵循風險評估 | 情境、後果及控制現況 | 選定優先查核項目 |
| 營運控制 | 程序、授權、訓練與外包管理 | 追查實際作業 |
| 監督與通報 | 績效、意見反映及事件處理 | 檢查去識別案件 |
| 稽核實務 | 計畫、抽樣、訪談與判定 | 撰寫稽核發現 |
| 改善追蹤 | 原因分析、措施與有效性 | 完成結案覆核 |
如何練習缺失判定？
例如企業制度要求許可證到期前完成展延，但抽查發現未依期限辦理，且缺少到期提醒及責任覆核。
稽核發現應說明要求、證據及差距；若涉及法律適用爭議，應先尋求適當專業確認，避免以個人理解代替法律判斷。
遵循義務清單應如何查核？
清單應能回答「適用什麼要求、誰負責、如何執行、用什麼證明」，而不是只有法規名稱與網址。
| 查核項目 | 應確認內容 | 常見問題 |
|---|---|---|
| 要求來源 | 正式文本、條款或合約 | 僅有新聞摘要 |
| 適用性 | 對應地區、活動及產品 | 未判斷就全部列入 |
| 版本與生效日 | 現行要求及過渡安排 | 沿用失效條文 |
| 責任分工 | 執行與覆核人員 | 只寫「法遵部負責」 |
| 控制措施 | 程序、系統、核准或檢查 | 有要求但無作業安排 |
| 執行證據 | 許可、申報、紀錄及報告 | 只靠口頭說明 |
| 更新與變更 | 變動評估及措施調整 | 更新清單卻未通知現場 |
法規清單很完整，就代表遵循管理有效嗎？
不一定。稽核還須抽查實際案件，確認要求是否轉化為可執行的控制。
例如新增個資要求後，應進一步檢查資料蒐集、權限、保存及外包流程是否同步調整。
2024年氣候行動修正案應如何納入稽核？
企業應判斷氣候變遷是否為影響管理系統的相關議題，並留意相關利害關係人的要求。ISO 37301已有正式發布的Amd 1:2024修正案。
| 查核方向 | 可檢視內容 |
|---|---|
| 相關性判斷 | 是否評估氣候議題與企業活動的關係 |
| 遵循義務 | 適用碳管理、揭露或其他相關要求 |
| 合約與承諾 | 客戶減碳條件及公開環境宣告 |
| 執行安排 | 責任、資料、核准與監督措施 |
這代表所有企業都必須做碳盤查嗎？
不能直接如此解讀。是否必須盤查，仍取決於適用法律、合約及企業承諾，不能僅因修正案就一概認定。
企業如何執行法令遵循內部稽核？
建議依風險、要求變動及過往問題安排稽核，並讓人員保持客觀與公正。
| 步驟 | 執行重點 | 建議產出 |
|---|---|---|
| 1. 確認範圍 | 地區、部門、活動及準則 | 稽核計畫 |
| 2. 評估抽樣 | 高風險義務、變更及異常案件 | 抽樣清單 |
| 3. 蒐集證據 | 文件、訪談與實際作業核對 | 稽核工作底稿 |
| 4. 判定發現 | 對照要求與執行差距 | 稽核報告 |
| 5. 推動改善 | 原因、責任、措施及期限 | 矯正措施紀錄 |
| 6. 驗證成效 | 檢查後續案件與控制結果 | 結案及管理審查輸入 |
稽核不宜只確認文件存在，也應追蹤法規更新、事件處理與改善決策是否落實。
課程需要多久，費用如何評估？
以下為建議安排，實際時數依學員基礎、產業及演練需求調整。
| 課程方案 | 建議時數 | 適合需求 |
|---|---|---|
| 標準與遵循管理基礎 | 1天，約6–7小時 | 建立架構與義務管理觀念 |
| 內部稽核員實務 | 2天，約12–14小時 | 加入抽樣、判定及報告演練 |
| 企業客製工作坊 | 依地區與管理範圍安排 | 使用匿名制度及案例演練 |
費用依人數、語言、授課形式、地點及客製程度報價。法律意見、制度輔導、現場稽核及第三方認證，應另行確認範圍。
報名前有哪些常見疑問？
沒有法律背景，可以參加嗎？
可以。課程重點是遵循管理與稽核方法；專業法律適用仍可由法務或外部專業人員協助確認。
內部稽核員必須熟悉所有法規嗎？
不必一人掌握全部法規，但須理解稽核方法，並能取得適當專業支援，判斷證據是否充分。
已經委任律師，就不需要管理系統嗎？
法律支援與內部管理功能不同。企業仍須負責日常執行、紀錄、監督及問題改善。
發現不遵循事項，就代表必須對外通報嗎？
應依事件性質、適用法律及合約確認。稽核員應依程序及時升級處理，不能自行假設所有事件都須通報或均可內部結案。
完訓後就能取得ISO 37301企業認證嗎？
不能。完訓可作為培訓紀錄，企業仍須建立並實施管理系統，再依需求安排第三方認證審核。
取得認證能保證沒有違法或免除責任嗎？
不能。認證不等於對所有法律事項提供保證，也不能自動免除責任。
還可以延伸閱讀哪些相關主題？
ISO 37001反賄賂管理：強化交易與利益衝突控制。
ISO 37002吹哨者管理：建立可信任的通報與保護機制。
ISO/TS 37008內部調查：銜接疑似違規案件處理。
ISO 31000風險管理：改善風險評估與決策依據。
稽核缺失判定與報告撰寫：提升證據與改善品質。
下一步如何執行？ODI MORGAN提供哪些服務？
先整理營運地區、主要活動、法規與合約清單、既有控制及過往問題，再選定優先部門與稽核演練案例。
ODI MORGAN 歐迪摩根技術顧問有限公司可依需求規劃ISO 37301標準培訓、內部稽核員訓練、遵循義務管理工作坊、制度差距評估、查檢表設計及認證協調服務。
歡迎提供產業別、營運地區、企業規模、既有制度、參訓人數及預計完成時間，洽詢合適的課程方案與報價。
