PEFC產銷監管鏈管理系統內部稽核員培訓課程
PEFC產銷監管鏈管理系統內部稽核員培訓課程
PEFC產銷監管鏈管理系統內部稽核員培訓課程，協助企業查核森林及樹木來源材料的採購、收料、加工、庫存、銷售與商標使用，確認產品聲明具有完整證據。
課程適合木製品、家具、紙品、印刷、包裝及相關貿易業者的採購、倉儲、生產、業務與管理人員。面對客戶的永續材料要求，企業需要管理整條交易與加工流程，不能只憑供應商證書判斷產品資格。
PEFC產銷監管鏈是什麼？為什麼需要內部稽核？
產銷監管鏈（Chain of Custody，CoC）透過材料分類、作業控制及紀錄，支持產品的PEFC聲明。它與森林管理驗證相互連結，但管理對象不同。
內部稽核可確認制度是否持續執行，及早發現材料誤用、數量失衡、交易文件錯誤或標示不當，避免問題延伸到客戶端。
| 項目 | 主要管理對象 | 成果界限 |
|---|---|---|
| 森林管理驗證 | 森林經營及相關活動 | 不自動涵蓋下游全部加工與交易 |
| CoC驗證 | 材料、加工及交易流程 | 依核定據點、產品及活動範圍管理 |
| 商標授權與使用 | 標籤及宣傳 | 須符合適用資格與使用規則 |
| 內部稽核 | 制度符合性與執行效果 | 不取代第三方驗證決定 |
課程應採用哪些現行標準？
截至本文查核，主要依據包括PEFC ST 2002:2020產銷監管鏈要求及PEFC ST 2001:2020商標使用要求，並應搭配現行指引與適用解釋。官方亦已發布第二版CoC指引，課程不宜只沿用舊教材。
| 文件或主題 | 課程應確認的內容 |
|---|---|
| PEFC ST 2002:2020 | 管理系統、材料、控制方法及盡職調查 |
| PEFC ST 2001:2020 | 商標、標籤與宣傳使用 |
| 現行CoC指引 | 條文解釋及實施方式 |
| 適用國家制度文件 | 驗證採用的標準及補充安排 |
| PEFC EUDR DDS模組 | 是否納入範圍及額外資料要求 |
PEFC CoC是否等於符合EUDR？
不是。PEFC另有EUDR盡職調查系統模組，不能將一般CoC證書直接視為完成所有法規義務。是否採用模組、適用版本及法律責任，須分別確認。
哪些人適合參加這門課程？
建議由材料與資訊交接相關部門共同參加，避免只有驗證窗口理解要求，現場卻無法正確執行。
| 適合對象 | 可應用的工作 |
|---|---|
| 採購人員 | 供應商資格與採購聲明 |
| 倉儲人員 | 收料辨識、隔離及庫存 |
| 生產及委外管理人員 | 加工、損耗與承攬控制 |
| 業務及財務人員 | 銷售文件、聲明與數量核對 |
| 設計及行銷人員 | 標籤、商標及宣傳 |
| 管理代表與內部稽核員 | 年度稽核、管理檢討與改善 |
課程會培養哪些實務能力？
學員應能從一筆銷售，追查至原料來源、加工及數量依據。建議使用去識別化交易文件與生產資料演練，提升實際判讀能力。
| 課程單元 | 學習重點 | 建議實作成果 |
|---|---|---|
| 範圍與產品群組 | 辨識據點、產品及活動 | 範圍檢查表 |
| 採購與收料 | 核對材料、供應商與聲明 | 收料查核紀錄 |
| 控制方法 | 理解材料隔離、百分比與信用 | 計算及判讀練習 |
| 盡職調查 | 資訊取得、風險評估與處理 | DDS查核表 |
| 銷售與商標 | 查核交易及對外聲明 | 文件與稿件檢視紀錄 |
| 稽核與改善 | 訪談、報告及有效性確認 | 模擬稽核報告 |
供應商有PEFC證書，就能視為合格材料嗎？
不能。供應商持證，不代表每筆交易都具有合格聲明。查核應同時確認證書狀態、範圍、實際材料與交付文件。
| 查核項目 | 應確認的問題 |
|---|---|
| 證書狀態 | 是否有效，是否暫停或終止？ |
| 組織與據點 | 實際供貨者是否在適用範圍？ |
| 產品範圍 | 採購材料是否符合核定範圍？ |
| 交付文件 | 是否有適當PEFC聲明及證書資訊？ |
| 實際收料 | 品項、數量及材料是否與文件一致？ |
若收到缺漏或矛盾資料，應依程序確認材料資格，不能先當作認證材料使用，再期待事後補件。
三種產銷監管鏈方法有什麼差異？
PEFC CoC包含實體分離、百分比及信用三種方法。選擇須配合產品群組、材料及作業條件，並符合適用規則。
| 方法 | 基本管理方式 | 稽核重點 |
|---|---|---|
| 實體分離法 | 以分區、時間或辨識維持材料區別 | 材料是否正確辨識及使用 |
| 百分比法 | 計算適用投入的認證比例 | 輸入、期間及計算是否正確 |
| 信用法 | 建立並管理可用信用 | 信用增減、餘額及分配限制 |
三種方法均需適當紀錄。不能認為採實體分離就不必核對數量，或採信用法就可以超出可用信用銷售。
PEFC盡職調查系統應如何查核？
先確認材料資訊與風險依據
盡職調查系統（DDS）用於降低爭議來源材料進入供應鏈的風險。查核應依材料類別與適用規則，確認來源資訊、評估依據及處理安排。
風險不能只靠供應商聲明判定
承諾書可作為資料之一，但不能取代所有風險評估。若出現可信的疑慮、資訊矛盾或來源不明，應依程序查證與處理。
| DDS環節 | 查核問題 |
|---|---|
| 適用範圍 | 哪些材料須納入，是否有合理依據？ |
| 資訊取得 | 是否能取得必要的材料及來源資料？ |
| 風險評估 | 分類與結論是否有證據支持？ |
| 風險處理 | 需要補充查證或措施時，是否落實？ |
| 疑慮與申訴 | 新資訊出現後是否重新檢視？ |
「受控來源」與「認證材料」不是相同概念，不能直接互換或自行升級聲明。
數量帳、損耗與委外加工應如何查核？
數量紀錄應能解釋材料流向，不能只讓報表結算相等。稽核可交叉核對採購、收料、領料、加工、庫存及銷售資料。
| 查核主題 | 重點 | 常見問題 |
|---|---|---|
| 單位換算 | 重量、體積及件數的換算依據 | 不同單位直接相加 |
| 加工損耗 | 換算係數與實際作業 | 固定比例未持續檢視 |
| 庫存 | 帳面與實物的一致性 | 材料混用或調整無依據 |
| 聲明數量 | 可用材料、比例或信用 | 超量聲明 |
| 委外加工 | 要求、材料及交接控制 | 外包活動未受管理 |
委外不代表責任移出企業。應依適用要求確認契約、材料控制、紀錄取得及必要查核安排。
銷售聲明與PEFC商標應如何管理？
銷售文件與產品標籤是不同控制點。交易聲明正確，不代表任何宣傳方式都適用；商標授權也不代表所有產品均可貼標。
| 使用情境 | 應確認事項 |
|---|---|
| 銷售及交付文件 | 品項、數量、適當聲明及證書資訊 |
| 產品標籤 | 材料資格、含量條件與標籤類型 |
| 網站及型錄 | 宣稱範圍是否清楚、避免誤導 |
| 商標授權 | 授權狀態、號碼及使用規則 |
| 設計稿管理 | 適用核准、模板及版本控制 |
例如，「具有CoC證書」不能改寫成「本公司全部產品均為PEFC認證產品」，除非實際產品資格與聲明均有依據。
年度內部稽核應如何執行？
PEFC ST 2002:2020要求至少每年執行涵蓋適用要求的內部稽核，並由管理階層至少每年檢視稽核結果與CoC運作。多據點組織另須確認其內部稽核安排。
| 階段 | 主要工作 | 預期成果 |
|---|---|---|
| 規劃 | 確認範圍、要求與抽樣 | 年度稽核計畫 |
| 執行 | 文件、現場及交易追溯 | 客觀證據 |
| 報告 | 說明要求、事實與落差 | 稽核發現 |
| 改善 | 分析原因並執行措施 | 行動紀錄 |
| 追蹤 | 確認後續交易與控制效果 | 有效性證據 |
| 管理檢視 | 評估制度及資源需求 | 決策與追蹤事項 |
稽核也應涵蓋適用的社會、健康與安全要求，不能只查材料帳。稽核員應具備能力，並避免查核自己負責的工作。
課程需要多久？費用如何評估？
以下為培訓規劃建議，並非PEFC規定課程時數。實際課綱、評量及費用，以ODI MORGAN確認的方案為準。
| 培訓方式 | 建議時間 | 費用影響因素 |
|---|---|---|
| CoC基礎應用 | 1天 | 人數、語言及授課方式 |
| 內部稽核員培訓 | 2天 | DDS、數量及報告演練 |
| 企業實作工作坊 | 依範圍安排 | 產品、方法及委外複雜度 |
| 商標或追溯專題 | 依需求安排 | 資料量與改善需求 |
培訓、顧問、正式驗證、商標相關費用及差旅是否包含在報價內，應分項確認。
報名前常見的疑問有哪些？
沒有經驗，可以參加嗎？
可以。具備採購、倉儲、生產或業務流程概念即可開始；首次負責稽核者，宜選包含交易與數量演練的方案。
已有FSC，可以直接轉成PEFC嗎？
不能。可整合共同管理流程，但兩套方案的材料、聲明、DDS及商標規則須分別確認。
貿易商沒有加工，也需要管理嗎？
若取得所有權並傳遞PEFC聲明，應依交易角色確認CoC需求。沒有生產設備，不代表沒有追溯責任。
完訓會取得PEFC官方稽核資格嗎？
一般企業內訓不等於官方認可課程或第三方稽核員資格。證明、評量及認可條件應分別確認。
可以保證通過驗證嗎？
不能。結果取決於範圍、實際執行及證據；來源或交易鏈有缺口，不能只靠補文件解決。
還可以延伸閱讀哪些相關主題？
可搭配閱讀或安排：
FSC產銷監管鏈：理解不同方案與聲明規則。
材料追溯與數量帳管理：提升投入產出核對能力。
供應商與委外管理：降低外部流程風險。
缺失判定與矯正措施：改善原因分析與追蹤品質。
下一步如何執行？ODI MORGAN推薦哪些服務？
建議先整理產品、據點、供應商、採購與銷售文件、數量帳及委外流程，確認目前的CoC方法與DDS管理缺口。
推薦向ODI MORGAN洽詢PEFC產銷監管鏈管理系統內部稽核員培訓、企業內訓、材料追溯及盡職調查工作坊。可依需求規劃供應商資格、數量核對、商標管理及年度稽核演練，具體範圍以確認方案為準。
提供參訓人數、職務、授課語言及預計時程，即可進一步確認課綱與報價，讓每項PEFC聲明都有真實、完整且可查核的依據。
